商品房过户给儿子要交税吗_父亲把房产过户给儿子要交多少税？

来源：小编整理自网络2022-06-08 09:10:32 人阅读

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导读：，父母的房子过户给儿子有两种方式，即无偿赠与和买卖方式，两种过户形式的税费略有差异。主要涉及增值税（含城市建设维护税和教育费附加，下同）、个人所得税、契税、土地增...

父母的房子过户给儿子有两种方式，即无偿赠与和买卖方式，两种过户形式的税费略有差异。主要涉及增值税（含城市建设维护税和教育费附加，下同）、个人所得税、契税、土地增值税和印花税。现阶段对个人住宅免征土地增值税和印花税。

1、赠与方式，

父母涉及增值税、个人所得税；

子女涉及契税、个人所得税。

根据有关政策，父母的房屋无偿赠与子女，对双方免征个人所得税。

根据现行政策，父母将房屋无偿赠与子女，免征增值税。

子女的契税按照3%税率全额征缴。

2、买卖方式

父母涉及增值税、个人所得税；

子女仅涉及契税。

如果父母购房时间满二年，可以免征增值税；不满二年，则需按照税务部门的评估价征收5.6%的增值税。

如果父母的房屋满五唯一（购房时间满五年，且为家庭唯一住房）免征个人所得税。否则，需按照售价扣减原购房价款、税金以及装修等合理费用余额的20%征收个人所得税。目前，实际上一般是按照售价的1%征收个人所得税。

契税根据房屋面积及第几套房实行不同的税率，其中：90㎡以下的，无论首套，还是二套，税率均为1%；90㎡以上的，首套税率1.5%，二套税率2.0%（北上广深是3%）；144㎡以上的，税率3%

如果单以过户算，最省钱的过户是买卖，按直系亲属买卖走，交易价格最低可以写110元，则契税很少，按4%算（110*4%）不过几十，等于一共花几十元就可以完成过户。但儿子要再卖的话，成本非常高，不满足满五唯一的话（过户满5年，而且是家庭唯一住房），要交房价交易差额的20%为个人所得税，缴税额＝（卖价-购房价）×20%，因为母亲买卖给儿子时，价格非常低，再卖时，几乎要交整个房价的20%为个人所得税，缴税额＝（卖价—110）×20%。

例如：张三母亲花100万买了一套房子，想过户给张三，按直系亲属买卖走，则交易价格最低可以写110元，则张三只需要缴纳交易价格4%的契税，即张三只交了4.4元（110×4%），就完成了房产过户。过两年，张三要卖房子，因为不满足满五唯一（过户满5年，而且是家庭唯一住房），要交房价差额的20%为个人所得税，因为交易方不是直系亲属，不能按直系亲属交易，交易价格只能写市场价，假如张三以100万价格将房屋售出，则张三需要缴纳的个人所得税为，（100万—110元）×20%，要交近乎20万的个人所得税

父母的房子过户给儿子有三种情况：买卖、赠与、继承。对于一般人而言选择“父母在世时将房子卖给儿子从而实现过户”更划算，为什么这么说呢？让我们分别来说一下这三种方式需要缴纳的费用吧。

买卖

父母当年买的房，房产证上是父亲的名字，现在想改成儿子的名字，可以将房屋进行买卖，这样属于二手房交易性质的。

买卖二手房需要缴纳契税、个人所得税、增值税3个税种，但是不同的房产情况有不同的缴纳比例，主要有以下几种情况：

1、房子不满2年：5%的增值税、1%的个税以及1%~3%的契税；

2、房子满2年：1%的个税与1%~3%的契税；

3、满5唯1：这是买二手房最喜欢的房产性质了，意思是房子满5年，且原房产证主人在该省名下只有1套房子，这个时候个税就减免了，只需要缴纳1%~3%的契税。

注：满五唯一普通住宅且子女无房产仅需缴纳1%的契税。

契税算法：

1、首套房，90平一下的1%，90平以上的1.5%；

2、二套房90平以下的1%，90平以上的2%；

3、三套房3%。

这是什么意思呢，假如说孩子名下没有房产，那么父母将房子卖给儿子，儿子只需要缴纳1%的契税，也就是说100万的房子，儿子仅需要缴纳1万块便可成功将房子过户。

那么有人说了，我能不能10万块把房子卖给我儿子，这样我儿子只需要缴纳1000块，不是更合适么？不行！如果是买卖形式，房价不能低于评估价格，具体的价格您可去房管局评估一下。

赠与

赠与就比较简单了，没有买卖那么多种情况。说到赠与有人总是有想，我老爸的房子送给我天经地义，为什么还要缴税？没办法，市场机制就是这样，房子属于不动产，有特殊性。

如果父母通过赠予的方式将房产过户给子女，按规定是需要缴纳房产市值的3%作为契税的，这还不止，赠与需要办理各种手续，需要缴纳公证费和评估费，当然相对于房价3%的契税而言，这都是小头了。

这意味着父亲把100万的房子送给儿子，儿子需要缴纳3块多的费用才能合法将房子改名，比买卖更不上算。

继承

继承是按照国家法律，子女是父母财产的继承人，在父母过世后，可以通过继承的方式将房产转移到自己名下，这个时候就不需要缴纳契税，只需要缴纳公证费和印花税就行了，相比买卖和赠与来说，这个是最省钱了。

继承有一个巨大的后顾之忧就是继承属于意外收入，虽然当时没有收你的20%个税，但是假如子女事后想要把房子转手卖掉的话，那么就需要补缴20%的个人所得税，这就相当于100万的房子卖出去你只能拿到80万。

而买卖和赠与就没有这个后顾之忧，通过买卖和赠与得到的房子在后续买卖中只需要进行正常的手续缴纳正常的税费就行了。

所以从短期来看，继承是最省钱的过户方式，但是这个前提太过不幸，而且对于后期房子的买卖存在着巨大的额外支出，因此继承并不算是最好的过户方式。反而通过买卖的方式进行过户是最优解，你明白了吧。

过户的话要交税的，等于是父母把房子卖给子女，按房子的面积大小交税（税率分为90平米以下1%，90-144平米1.5%和144平米以上3%）。也可以写遗嘱，父母百年之后孩子办继承。但继承不缴税; 继承房屋过户需要一定的流程。其中的公证要缴税，公证税为房屋估价的2%;

以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：　　

（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；　　

（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；　　

（三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

你的情况过户房产有两种情况：

1、如果这套房产以后不需要再次买卖，那么就选择赠与比较好，这样只需要缴纳：契税：3%的房款、测绘费：1.36元/平米、权属登记费及取证费：150内、公证费：0.3%的房款。

不过这个过户再以后需要交易房产时需要缴纳个税20%的房款。

2、如果该房产还会卖出去的话，那么你就选择交易过户比较好，交易过户只需要缴纳契税1.5%、测绘费：1.36元/平米、权属登记费及取证费：150内、个税1%，营业税差价的5.5%。如果以原价过户可以不要缴纳个税。

我的理解是，房产过户给儿子，一种是赠予，一种是继承。先说赠予，双方需要先签订赠予合同，然后到公证处公证，是需要一点费用的大约200左右吧！然后就是办理房屋转移手续了，这个是需要交相关税费的，然后就是房屋交付了。再来说继承办理过户，需要先注销亡者的户口，然后办理继承公证，公证也是需要小费用的，由于是儿子继承，是法定继承人，就没有相关契税了。希望对你有帮助。

当我们选择以销售方式来转让房地产时，从税收角度来说，父母与子女之间的交易，和路人甲与路人乙之间的交易并无不同。这话听起来有些不近人情，但事实和规定就是如此。

假设父亲以一万元将住房卖给儿子，需要缴纳以下税收：

买方只需要缴纳一个税种——契税。

契税的法定税率在3-5%之间，各省在这个幅度内规定本省的适用税率。目前，大部分省份对住房的契税税率是3%，个别地方是4%。

如果这套房子是买方的家庭第一或第二套房产，则可以享受更低的优惠税率，税率与房子的建筑面积有关，具体为：90及90平方米以下为1%，90平方米以上第一套房1.5%，90平方米以上第二套房2%。北上广深的优惠政策比这一规定更差一些。

在销售方式下，契税的计税依据是房子的销售价格。如果纳税人申报的销售价格明显偏低且无正当理由的，税务机关将参照市场价格(存量房评估价格)进行调整。

一套房子卖一万元，如果发生在陌生人之间，这显然不正常。所以，这里的关键是父亲将房子以一万元卖给儿子，算不算正当理由。对这一点，从合同法、税法等来解释存在一些问题，各地的理解和实际执行情况也有差异。如果你所在地区税务机关并不认同该理由为正当，就应该按市场价格进行调整，一旦调整，计税价格可能会变成200万。按1%的最优惠税率计算，需要缴纳契税2万元。