出纳又收款又开收据吗_出纳员可以收款又开收据吗？

企业的出纳员收款时不得开具收据，应由会计员开具，出纳员收款签章做到内部相互牵制。

　　出纳付钱以前要求领款人填写现金付款凭证作为单据，付款后记录在现金流水账。

　　（1）费用报销

　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

　　（2）人工费、福利费发放

　　凭开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

出纳收钱，会计开收据，财务主管审批签字，财务经理盖财务章。出纳保管留底联，会计用记账联记账。

出纳收款收据的处理方法：1、资金往来的收款收据，可以给到会计做账，作为原始凭证入账；（1）收到款项的分录如下：借：现金 贷：应收账款/其他应收款等；（2）支付款项的分录如下：借：应付账款/预付账款等 贷：现金2、如果收款收据是替代发票的，便不能入账，只能留底备查。

　　其实这是个财务漏洞问题，经手人在发票上签字只能说明是他经办的该件事情，是否领款不一定，涉及银行转帐是没有什么问题的，但涉及现金付款是需要收条或其他凭据的，在这方面，我也是有经验和教训的（金额没有这你么大，而且是对个人的，现在那个人对我都不满，我自己也觉得很委屈的，因为他报帐时我的确付了款的而且盘点现金也是相符的），根据我现在的做法，我建议你用一本付款收据，用通号管理，凡是涉及到现金支出的，就不要写什么收条了，直接在付款凭据上写明付什么费，会计签字，出纳付款时签字，由收款人在上面签字(如果不是公司内部员工而是其他公司派来款的，一定要对方公司出具委托该人来收款的证明），存根象会计档案这样保管，这样做，任何时候来查都是很清晰的。

当然不合规，没有财务章的凭证没有法律效力，应限期整改。

答：有专人开收据，出纳可根据收据收钱； 无专人开收据，出纳可根据收到的钱开收据。 没有硬性规定。完全按照单位分工习惯来确定。