企业生产经营全方位_生产经营全面预算的涵义和意义？

企业每一个纳税年度为生产、经营商品和提供劳务等所发生的销售（经营）费用、管理费用和财务费用。已计入成本的有关费用除外。销售费用是指应由企业负担的为销售商品而发生的费用，包括广告费、运输费、装卸费、包装费、展览费、保险费、销售佣金（能直接认定的进口佣金调整商品进价成本）、代销手续费、经营性租赁费及销售部门发生的差旅费、工资、福利费等费用。管理费用，是指企业的行政管理部门为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用。财务费用，是指企业筹集经营性资金而发生的费用，包括利息净支出、汇总净损失、金融机构手续费以及其他非资本化支出。

一个好的经营分析能够使得企业不断进行自我完善和优化，促进核心竞争力。那么在大数据时代下，企业该如何建立经营分析体系呢？本文就拿东阿阿胶实现经营体系建设的例子来简单介绍一下：

一、现状分析

目前东阿阿胶集团在使用的系统有ERP、CRM、营销系统、会员系统以及行业系统等，但系统间存在数据孤岛及数据壁垒的问题。

• 一方面无法与其他系统数据打通，导致数据口径与数据修改问题频繁出现
• 另一方面在集团层面把控全局数据存在一定难度，导致后续系统数据整合等工作难度大
• 数据整合分析暂时只能通过线下的形式展开，大大降低了数据分析效率

后来，经过反复的市场对比和考察之后，企业选择了帆软作为合作对象，进行信息化项目实施，决定共同构建企业的数据分析体系，具体的思路见下。

二、项目建设思路

项目采用先总再分的思路进行整体体系规划与开发，首先从公司整体视角出发，诱导各业务主题模块综合驾驶舱及大屏等内容的构建，然后在整体体系完成的基础上，进而搭建公司整体的经营分析平台与管理场景，具体项目目标如下：

• 首先整合各业务系统真实数据，进行综合分析、重点展现，使战略层能初步掌握运营概况，能站在整体角度上调整各个业务部门的冗余工作，提高内部效率。
• 对于指标数据，优化存储结构，方便信息部门统一管理企业数据；对于可复用主数据，开发交换接口，方便现今、以后的业务系统的统一调用。
• 提供多终端的数据分析与展示的基础功能作为数据呈现的统一平台，最终实现围绕公司整体的业务管理闭环，构建全方位的自动化分析体系，辅助决策。

三、项目建设需求落地

1、数据信息化平台建设需求

鉴于目前的信息化建设现状，需要一个能够集中体现企业运营活动状况的、全局的、直观的、可视化的经营分析系统，以供决策和运营管控的运用，提升运营效率，本次项目应用的是FineReport平台：

2、 数据底层建设需求

目前，公司业务系统量多且杂，线下变动频繁，导致一系列数据不及时、数据偏差、数据不一致，严重影响高层查看数据，降低工作效率。因此，优化数据管理体制，清洗整合系统数据势在必行。

• 收集主题性分析需求，初步诱导形成系统指标并持续完善

指标的系统化梳理建立是数据支撑的关键一步，针对各主题分析指标的收集与整理，并与各业务部门达成一致，建立完善公司现有数据的整合，为后续数据仓库的搭建打下基础。

• 针对需求反映出的数据粒度，确认指标权责并对其分级

指标的权责确认是数据梳理的第二个关键节点，公司将管理需求指标直接指向各业务部门，一方面理清了指标的来源，另一方面也逆向诱导了各业务部门业务系统的体系建设。同时，对各指标进行分级管理，为后期分期建设经营分析体系整体规划。

• 建设经营分析系统数据仓库并逐步完善

在业务系统完善优化的基础上，梳理清洗业务数据，搭建经营分析系统的数据仓库，为后续公司整体数据运营管理形成初步的体制，统一的数据入口对应统一的数据输出出口原则，达到数据准确一致。

3、分析主题开发需求

• 营销主题

营销主题模块是重点模块，主要从发货、纯销、库存、熬胶、铺货等角度，综合展现公司当前的营销情况。同时，对营销模块中的重点指标及重点内容做深入对比分析，例如四省两市、熬胶平台、辅料包等内容。

• 供应链主题

重点针对产销存进行综合分析，能够反映公司当前的采购情况、生产情况，外加一定程度的库存情况。通过产销存三方对比，能够将公司生产与其他内容结合起来，并给出一定的指导建议，助力于进一步采购调优或生产提效等。

• 运营主题

针对现阶段运营分析，本次规划两方面运营内容：IT运营分析和财务资金运营分析。

IT运营分析主要面向于IT信息部门，综合展现公司现有系统情况及使用情况，帮助后续的系统整合及信息整合；

财务资金运营即展现分析现阶段公司资金情况，主要从公司营业收入、利润、应收账款等财务视角来展现，重点通过时间维度进行对比等分析，让领导对公司当前情况作整体把控。

四、项目展望

• 数据融合：收集市场公开和企业购买数据，追踪电商平台、社交媒体、垂直论坛数据，融合企业内部数据，打造全域数据平台，形成数据资源池。
• 数据理解一个好的经营分析能够使得企业不断进行自我完善和优化，促进核心竞争力。那么在大数据时代下，企业该如何建立经营分析体系呢？本文就拿东阿阿胶实现经营体系建设的例子来简单介绍一下：

一、现状分析

目前东阿阿胶集团在使用的系统有ERP、CRM、营销系统、会员系统以及行业系统等，但系统间存在数据孤岛及数据壁垒的问题。

一方面无法与其他系统数据打通，导致数据口径与数据修改问题频繁出现

另一方面在集团层面把控全局数据存在一定难度，导致后续系统数据整合等工作难度大

数据整合分析暂时只能通过线下的形式展开，大大降低了数据分析效率

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

后来，经过反复的市场对比和考察之后，企业选择了帆软作为合作对象，进行信息化项目实施，决定共同构建企业的数据分析体系，具体的思路见下。

二、项目建设思路

项目采用先总再分的思路进行整体体系规划与开发，首先从公司整体视角出发，诱导各业务主题模块综合驾驶舱及大屏等内容的构建，然后在整体体系完成的基础上，进而搭建公司整体的经营分析平台与管理场景，具体项目目标如下：

首先整合各业务系统真实数据，进行综合分析、重点展现，使战略层能初步掌握运营概况，能站在整体角度上调整各个业务部门的冗余工作，提高内部效率。

对于指标数据，优化存储结构，方便信息部门统一管理企业数据；对于可复用主数据，开发交换接口，方便现今、以后的业务系统的统一调用。

提供多终端的数据分析与展示的基础功能作为数据呈现的统一平台，最终实现围绕公司整体的业务管理闭环，构建全方位的自动化分析体系，辅助决策。

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

三、项目建设需求落地

1、数据信息化平台建设需求

鉴于目前的信息化建设现状，需要一个能够集中体现企业运营活动状况的、全局的、直观的、可视化的经营分析系统，以供决策和运营管控的运用，提升运营效率，本次项目应用的是FineReport平台：

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

2、 数据底层建设需求

目前，公司业务系统量多且杂，线下变动频繁，导致一系列数据不及时、数据偏差、数据不一致，严重影响高层查看数据，降低工作效率。因此，优化数据管理体制，清洗整合系统数据势在必行。

收集主题性分析需求，初步诱导形成系统指标并持续完善

指标的系统化梳理建立是数据支撑的关键一步，针对各主题分析指标的收集与整理，并与各业务部门达成一致，建立完善公司现有数据的整合，为后续数据仓库的搭建打下基础。

针对需求反映出的数据粒度，确认指标权责并对其分级

指标的权责确认是数据梳理的第二个关键节点，公司将管理需求指标直接指向各业务部门，一方面理清了指标的来源，另一方面也逆向诱导了各业务部门业务系统的体系建设。同时，对各指标进行分级管理，为后期分期建设经营分析体系整体规划。

建设经营分析系统数据仓库并逐步完善

在业务系统完善优化的基础上，梳理清洗业务数据，搭建经营分析系统的数据仓库，为后续公司整体数据运营管理形成初步的体制，统一的数据入口对应统一的数据输出出口原则，达到数据准确一致。

3、分析主题开发需求

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

营销主题

营销主题模块是重点模块，主要从发货、纯销、库存、熬胶、铺货等角度，综合展现公司当前的营销情况。同时，对营销模块中的重点指标及重点内容做深入对比分析，例如四省两市、熬胶平台、辅料包等内容。

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

供应链主题

重点针对产销存进行综合分析，能够反映公司当前的采购情况、生产情况，外加一定程度的库存情况。通过产销存三方对比，能够将公司生产与其他内容结合起来，并给出一定的指导建议，助力于进一步采购调优或生产提效等。

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

运营主题

针对现阶段运营分析，本次规划两方面运营内容：IT运营分析和财务资金运营分析。

IT运营分析主要面向于IT信息部门，综合展现公司现有系统情况及使用情况，帮助后续的系统整合及信息整合；

财务资金运营即展现分析现阶段公司资金情况，主要从公司营业收入、利润、应收账款等财务视角来展现，重点通过时间维度进行对比等分析，让领导对公司当前情况作整体把控。

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

建设一个完整的企业经营管理体系是什么样的？

四、项目展望

数据融合：收集市场公开和企业购买数据，追踪电商平台、社交媒体、垂直论坛数据，融合企业内部数据，打造全域数据平台，形成数据资源池。

数据理解：以客户、消费者和产品为核心，沉淀行业知识图谱，建立高度场景化数据产品和决策模型，使得各级人员深刻掌控运营现状。

数据智能：灵活自由展示指标，多维度钻探数据，异常自动诊断，主动预警提醒，智能数据挖掘，归纳经验为知识，预测未来成可行，理性决策。以客户、消费者和产品为核心，沉淀行业知识图谱，建立高度场景化数据产品和决策模型，使得各级人员深刻掌控运营现状。

• 数据智能：灵活自由展示指标，多维度钻探数据，异常自动诊断，主动预警提醒，智能数据挖掘，归纳经验为知识，预测未来成可行，理性决策。

加工制造业企业是产品的生产单位，其完整的生产经营过程由供应过程、生产过程和销售过程所组成。企业在经营过程中发生的主要经济内容包括：资金筹集业务、供应过程业务、生产过程业务、销售过程业务、财务成果形成与分配业务

全面预算管理：是利用预算对企业内部各部门的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过程，全方位及全员参与的预算管理。

通过预算控制，使得企业的经营目标转化为各部门、各个岗位以致个人的具体行为目标，作为各责任单位的约束条件，能够从根本上保证企业经营目标的实现。